誠正信實 內控制度

董事會依據所訂「董事會與監察人之組織及議事章則」提名及遴選,其成員皆為瞭解慈濟經營理念與創辦人精神且無貪污瀆職情事等為候選人,且於聘任時皆瞭解慈濟醫療法人「董事會與監察人之組織及議事章則」內所明訂於任期內若有發生貪污瀆職等情事時則將予以解聘之規定。慈濟醫療法人及各院皆訂有「工作規則」,其內明訂懲處舞弊貪腐行為,於同仁新進報到時特別說明。考量醫師因職務上須扮演承擔對病人提供臨床服務、從事臨床教學、參與學術活動及醫學研究等醫學範疇之使命工作,因此必須使用廠商研發之醫藥產品,有鑑於此,依據衛生福利部「醫師與廠商間關係守則」,特於 2012 年 9 月醫療法人主管聯席會討論通過訂定「慈濟醫療志業醫師與廠商間關係倫理行為規範」,讓醫師能以「依據病人最佳利益執行臨床判斷之自主性」、「公正」及「避免利益衝突」等原則面對利益之衝突及誘因。並於 2014 年 3 月 8 日及 9 日第 9 屆董事建言共識會議中,針對『如何正本清源,樹立清流典範』,由各院報告實施狀況,並由董事給予指導。

如有違反「工作規則」及「慈濟醫療志業醫師與廠商間關係倫理行為規範」之情事,則將提交人事評議委員會,由委員會依組織規程議處,並視情節輕重予以處置。2016 年 ~2018 年皆無任何舞弊貪腐行為。

為確認慈濟醫療法人及各院是否遵守法令規範與典章制度,於 2016 年 3 月成立醫療法人稽核室,由稽核室於董事會提年度稽核計畫及執行報告,並於報告中以實務稽核重要項目及案例作為防弊、反貪腐之重點訓練(例如:2018 年 12 月董事會上繳費機合約弱點評估報告),以確保營運的效率及效果。

自 2018 年 7 月開始推動內部控制制度,由稽核室於 2018 年 7 月 25 日慈濟醫療法人主管聯席會議向慈濟醫療法人及各院主管簡介內部控制制度與建立目的,並由慈濟醫療法人執行長宣佈正式啟動,各院成立內控委員會 / 小組負責確認重要風險項目,訂定合宜之內部控制制度,並檢視內部控制稽核結果,定期檢討院內內部控制缺失項目之改善情形與督導院內各單位落實情形。

於 2018 年 9 月 18 日舉辦「內部控制制度說明會議暨工作坊」由慈濟醫療法人執行長、副執行長及稽核室主任介紹內部控制的重要性、內控制度設計原則、如何防弊及反貪腐在制度流程設計上之重要性,與內部控制制度作業時程等進行說明,初期先以主管為對象,與會同仁包括六院各科室主管組成的內控委員會 / 小組,以及醫療法人各單位主管,共 66 人參與,當日除進行說明及介紹外,亦共同練習制定符合各院的內控制度,如 9 月 18 日工作坊當日花蓮慈院針對『醫療現金收入及收款』進行討論,控制重點包括醫院收入帳上紀錄及收款是否符合、櫃員零用金管理與退款管理等,以利未來各院在研擬內控制度上更為順利。慈濟醫療法人稽核室於 2018 年 9 月18 日工作坊後扮演協助各院內控委員會 / 小組按照時程表成立內控制度,定期抽核,確保各院內部控制制度持續有效實施。預計 2019 年 12 月完成各院內部控制之風險評估,並綜合考量控制環境、風險評估、控制作業、資訊與溝通、監督作業等組成要素後,對內進行教育訓練與慈濟醫療法人及各院內部控制制度,以期許慈濟醫療法人在各個管理環節上都能固若金湯,朝向有效達成整體目標共同邁進。